FAQ｜2025年起“年收入的壁”最新解读

您好，我是日本行政书士·劳务士的大西祐子

Q1：什么是“年收入的壁”？

“年收入的壁”指的是日本税制和社会保险制度中，决定扶养资格和减税额度的收入界限。它直接影响家庭是否能享受扶养控除、配偶控除以及社会保险扶养。

Q2：收入多少会影响税收和社会保险？

• 103万日元以下：享受所得税与居民税的扶养控除。
• 106万日元以上：每周工作20小时以上，且公司员工数超过101人时，必须加入社会保险。
• 130万日元未满：仍可作为社会保险扶养家属。
• 150万日元以下：特定扶养亲属特别控除，最高63万日元。
• 201万日元以下：可享受配偶控除的满额（38万日元）。

Q3：2025年10月起“130万日元的壁”会发生什么变化？

从2025年10月开始，19岁～23岁的特定扶养亲属，收入基准将从130万日元未满提升至150万日元未满。这意味着更多家庭能继续保持扶养资格。

Q4：谁属于“特定扶养亲属”？

特定扶养亲属是指19岁以上、23岁未满的子女。即使不是学生，也可成为扶养对象。

Q5：特定扶养亲属的减税额度是多少？

• 收入123万日元以下：控除63万日元
• 收入123万～150万日元以下：控除63万日元（特定扶养特别控除）
• 收入150万～188万日元以下：控除逐步递减（61万～3万日元）

要点：即使超过150万日元，只要不超过188万日元，仍有部分控除。

Q6：税金和社会保险的判定标准一样吗？

不一样。

• 税金：以当年1月～12月的实际年收入为基准。
• 社会保险：自2025年10月起，以未来12个月的预计收入为基准。

Q7：如何在扶养内最大化收入？

例如：

• 9月前月收入10万8,000日元 → 年收入预计97万2,000日元
• 10月后月收入12万4,000日元 → 年收入预计134万4,000日元

通过阶段性调整月收入，可以在扶养内确保更高的总收入。

Q8：2025年起最需要关注的“年收入壁”是哪一个？

2025年10月起，150万日元的壁将成为新的基准，影响税收和社会保险两方面。

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